Legal#
Cómo se aplica la ley a Dash#
El objetivo de Dash DAO es promover, proteger y estandarizar Dash. En el curso de nuestra misión, hemos recibido consultas sobre cómo se tratan algunos aspectos de Dash bajo la ley de los Estados Unidos. El objetivo de este documento es abordar las consultas más comunes y explicar cómo creemos que las leyes se aplican a Dash. Esto no está pensado como una opinión legal, y debes consultar a tus propios abogados antes de confiar en él. Sin embargo, está destinado a expresar nuestra posición sobre la ley, y cómo la ley debe interpretarse adecuadamente.
Una de las preguntas más comunes que recibimos es ¿Cómo se tratan a los operadores de los masternodes según las leyes fiscales de EE. UU.?
Manejo de impuestos#
Recompensa de bloque#
Como muchos ya saben, las recompensas de bloque se pagan a operadores de los masternodes a cambio de validar transacciones en la red de Dash. El IRS ha afirmado inequívocamente que «cuando un pagador de impuestos ‘mina’ con éxito una moneda virtual, el valor justo de mercado de la moneda virtual a partir de la fecha de recepción puede incluirse en el ingreso bruto». Sin duda, los masternodes no «minan», pero el IRS considera el uso de recursos informáticos para validar las transacciones de Bitcoin y mantener el libro contable público de Bitcoin como «minería». Por analogía, un operador de masternode también debería tratar como ingresos regulares el valor justo de mercado de la recompensa por bloque.
Garantía de Dash#
Un usuario de Dash debe demostrarle a la red su control sobre 1,000 DASH para ejecutar un masternode. Estos tokens nunca dejan dejan de estar bajo el control del usuario. Si en cualquier momento durante el ejercicio del usuario como operador de masternode, el usuario desecha o utiliza todos o alguno de los 1,000 DASH, la red automáticamente quita al usuario su estado como masternode. Según el Código de Rentas Internas de los EE. UU., la ganancia o pérdida se realiza únicamente en la «venta o intercambio» de la propiedad. El término «venta» generalmente significa la transferencia de todos los derechos, títulos e intereses sobre la propiedad transferida. Por lo general, se considera una cantidad de factores para determinar si se ha producido una venta, los más importantes son si los beneficios y las cargas de la propiedad transferida han pasado del transferidor al cesionario. En Dash, el operador del masternode retiene el control de 1,000 DASH y simplemente demuestra ese control a la red. Por lo tanto, la posesión de 1,000 DASH para fines de calificación como operador de masternode no debe causar generación de impuestos porque el usuario no ha transferido ninguno de los beneficios y cargas de la propiedad.
Ganancias de capital#
Suponiendo que se vendan los 1,000 DASH, si Dash es un «activo de capital» esto determinará el tratamiento fiscal de la venta. Las acciones, los bonos y otras propiedades de inversión, por ejemplo, generalmente se tratan como activos de capital. Sin embargo, el inventario, la propiedad depreciable y las acciones en el comercio no lo son. Suponiendo que el operador del masternode retuvo los 1,000 DASH, ya sea con fines de inversión o para calificar como un operador de masternode, el IRS probablemente trataría la ganancia o pérdida en la venta de esos tokens de Dash como capital por naturaleza. Por lo tanto, Dash mantenido durante un período de tiempo suficientemente largo podría estar sujeto a la tasa de impuestos más baja de «ganancias de capital a largo plazo».
Responsabilidad legal#
Al igual que con efectivo o cualquier otro sistema de moneda, los usuarios pueden usar Dash en conexión con actividades ilegales. Una pregunta común que recibimos es si los operadores de masternodes también pueden ser responsables de actividad delictiva, simplemente retransmitiendo transacciones relacionadas con esa actividad. El requisito legal fundamental de mens rea hace que la responsabilidad penal sea poco probable para los operadores de masternodes.
Responsabilidad primaria#
Casi todos los delitos requieren que un acusado tenga un mens rea definido en el momento de la ofensa. Mens rea es un estado mental como determinación, conocimiento, imprudencia o negligencia. Por ejemplo, actuar con “propósito” se entiende comúnmente como desear como tu “objeto consciente” el resultado de un crimen. El “conocimiento” es una mentalidad menos culpable que el “propósito” – actuar con “conocimiento” requiere una conciencia general de que tus acciones provocarán un delito en particular. La “imprudencia” requiere que no se tenga en cuenta un riesgo sustancial. Finalmente, una persona actúa “negligentemente” si debería haber tenido conocimiento de un riesgo sustancial e injustificable de una consecuencia particular de sus acciones, pero no lo hizo.
La mayoría de los masternodes no tienen conocimiento, mientras transmiten las transacciones de Dash, de la identidad de los usuarios involucrados, el destino final de los fondos de los usuarios o cualquier otra circunstancia de las transacciones de Dash. Como tal, sería difícil para un fiscal demostrar que un operador de masternode tendría una mens rea culpable al facilitar una transacción ilegal simplemente retransmitiendo la transacción.
Responsabilidad secundaria#
Incluso si alguien no es el actor principal en la ejecución de un delito, esa persona puede ser responsable secundariamente por su participación en él. Como tal, a veces nos preguntan si los operadores de masternodes, por su participación en la retransmisión de las transacciones de Dash, podrían estar “ayudando” o “conspirando” para cometer un crimen que podría involucrar a Dash. En términos generales, ayudar requiere que el acusado (i) busque con su acción hacer que el delito tenga éxito y (ii) actúe con el mismo mens rea que se requiere para el delito principal.
No importa el requisito mens rea de una ofensa principal particular cometida por un usuario de Dash, es poco probable que un simple operador de masternode, sin más, pueda ser «ayudado e instigado». Sin duda, los masternodes proporcionan asistencia en el delito principal – en esa acción del masternode se requiere para procesar todas las transacciones de Dash. Sin embargo, los masternodes no tendrían el requisito mens rea para satisfacer los requisitos de la responsabilidad por ayudar. Los operadores de masternode no tienen información disponible sobre el propósito o las consecuencias de las transacciones de Dash de los usuarios, o incluso la identidad de origen del remitente de los fondos. Como tal, siempre que se produzca una diversidad suficiente de transacciones no delictivas en la red de Dash, no albergarán ni siquiera la mens rea menos culpable (es decir, negligencia) con respecto a un usuario que retransmite o recibe Dash en cumplimiento de un crimen en particular.
La responsabilidad de “conspiración” es aún menos probable. La conspiración generalmente requiere i) un acuerdo para cometer un delito, ii) el conocimiento del propósito ilegal del acuerdo, iii) la intención de promover el propósito ilegal, y iv) un acto en apoyo de la conspiración. Ninguno de estos requisitos se cumple por los operadores de masternode.
Responsabilidad de casas de cambio#
Las casas de cambio han preguntado si pueden ser considerados responsables de la actividad delictiva relacionada con las transacciones de PrivateSend de Dash.
La acta de acuerdo de confidencialidad Bancaria (BSA) es la ley que rige principalmente los casas de cambio en los Estados Unidos. BSA no contiene ninguna prohibición de admitir transacciones de Dash. De hecho, la BSA adopta un enfoque de regulación flexible, basado en el riesgo y contempla que las instituciones financieras entrarán en líneas de negocio con nuevos riesgos. Este enfoque basado en el riesgo requiere, desde el principio, una evaluación de riesgos independiente. En general, los riesgos que enfrentan las casas de cambio que comienzan a respaldar a Dash serán similares a los riesgos asociados con otras monedas virtuales. Una diferencia significativa concierne a las transacciones de PrivateSend, y nos enfocamos en esta diferencia a continuación:
Las transacciones de PrivateSend confunden las direcciones de origen y destino de los fondos, por lo que las técnicas para investigar la cadena de bloques como el análisis de agrupamiento pueden ser menos efectivas. En la medida en que las casas de cambio confíen en tales herramientas investigación de la cadena de bloques para sus obligaciones de recopilación de información, informes y presentación de informes bajo la BSA, deben considerar medios alternativos.
Las transacciones de PrivateSend se utilizan con fines legítimos y, a menudo, se requiere para lograr privacidad personal o comercial para transacciones delicadas. El uso de transacciones de PrivateSend no es intrínsecamente sospechoso. La combinación con otros factores, incluidos los identificados en la propia evaluación de riesgos de las casas de cambio, puede elevar las transacciones de PrivateSend al nivel de actividad sospechosa.
Las casas de cambio deben considerar la revisión de sus evaluaciones de riesgos y las políticas de AML para tener en cuenta las características únicas de Dash. Por ejemplo, incluir las direcciones de la cadena de bloques en los Informes de Actividades Sospechosas (SAR) será menos descriptivo y efectivo para las investigaciones basadas en dichas direcciones. Las casas de cambio pueden considerar agregar contexto y explicación adicional en los SARs.
Al llevar a cabo una Diligencia de deuda Mejorada en los clientes y las transacciones, las casas de cambio deben tener en cuenta la presencia de transacciones de PrivateSend y actualizar sus políticas AML en consecuencia. Por ejemplo, identificar contrapartes a una transacción de PrivateSend puede ser más difícil que identificar contrapartes a transacciones en otras monedas virtuales cuando se basan en investigaciones de la cadena de bloques.
PrivateSend Legal Position#
Dash’s transaction rules are identical to Bitcoin, and therefore for regulatory and compliance purposes Dash can and should be treated identically to Bitcoin. BlockchainIntel and Coinfirm are KYC/AML service providers that offer services covering the Dash blockchain.
This PDF document offers a full overview of the Dash PrivateSend Legal Position.
Conformidad con cajeros automáticos y dinero fiduciario#
Introducción#
Un aspecto que requirió investigación legal es cuáles son los requisitos de cumplimiento para facilitar el intercambio de Dash-fiat. Esto puede ser en forma de manejar un cajero automático o utilizar otros mecanismos para ofrecer personalmente Dash a los servicios de intercambio fiduciario.
Para este propósito contratamos a Cogent Law, que tiene mucha experiencia en el cumplimiento de los servicios con dinero digital. Han creado un programa de cumplimiento que se compartirá con cualquier persona que inicie un servicio con Dash si lo requieren. Esto incluye:
Un Programa MSB/KYC AML escrito que obedece finCEN BSA diseñado para evitar que el MSB Principal sea utilizado para facilitar el lavado de dinero y el financiamiento de actividades terroristas
Una evaluación exhaustiva basada en el riesgo realizada por un tercero experto en consultoría de cumplimiento
Nuestro abogado para este proyecto es Adella Toulon-Foerster con amplia experiencia en este campo, que incluye:
Acta de confidencialidad Bancaria (BSA), anti lavado de dinero (AML), y conoce las regulaciones de tus clientes (KYC)
requisitos y orientación FinCEN
Programas de cumplimiento AML escritos y en curso
Estado-por-estado leyes de transmisión de dinero y requisitos de licencia
Ahora tenemos la documentación completa del programa de Cogent Law, el paquete incluye:
Entrenamiento de cumplimiento BSA AML
Política KYC CDD
Programa AML
Evaluación de riesgo
Política de Vigilancia y Monitoreo
Diferentes informes para archivar en diferentes situaciones
Los documentos tienen un formato como si hubieran sido creados para la compañía ficticia “Initech” y luego el empresario de Dash interesado tendría que reemplazarla con su verdadera corporación. Creemos que algunos abogados seguirían siendo aconsejables para un inversor que ofrece un servicio, pero esto ayudará a proporcionar una comprensión sólida de los requisitos y obtenerlos en el 80% del camino. Esto también debería ser altamente educativo y ayudar al inversor de Dash a sentirse más cómodo ya que ilumina un tema típicamente oscuro para la mayoría de los entusiastas de las criptomonedas.
Este programa está dirigido a los inversores de Dash que estén interesados en ejecutar un servicio compatible en mercados regulados. Si algunos usuarios prefieren ejecutar servicios sin un programa de cumplimiento o no lo necesitan, también lo respetamos por completo.
Programa de cumplimiento de cajeros automáticos de Dash#
Por favor lee primero la Guía rápida para operar un quiosco de moneda virtual. Esta guía te guiará a través de los pasos iniciales para registrarte como un MSB. Es crucial que comiences aquí.
Escucha las Guías de audio en BSA AML y lee el manual de entrenamiento BSA AML
Familiarízate con la documentación que necesitarás mirando las siguientes plantillas
Familiarízate con algunos de los informes que deberás presentar como parte de las operaciones. En la Guía rápida del Paso 1, realizamos el registro en el sistema de archivo E - BSA. Este paso también proporciona ejemplos de informes CTR (Informe de transacciones de monedas) y SAR (Informe de actividad sospechosa). Los operadores de Dash deben estar familiarizados con estos informes ya que pueden necesitar archivarlos como parte de las operaciones. Informes de muestra:
If you would now like to move forward with your project, we recommend getting in contact with Cogent Law, our recommended legal counsel. Preferential rates are available for Dash users. Please email: atoulon@cogentlaw.co